私募投资基金管理人内部控制指引

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私募投资基金管理人内部控制指引

发布日期：2016-06-14 浏览次数：3628

私募投资基金管理人内部控制指引
第一章总则
第一条为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法规、诚信经营，提高风险防范能力推动私募基金行合法规、诚信经营，提高风险防范能力推动私募基金行业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督投资基金法》、《私募监督管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案管理暂行办法》、《私募投资基金人登记和备案（试行）》，制定本指引。（试行）》，制定本指引。（试行）》，制定本指引。（试行）》，制定本指引。（试行）》，制定本指引。（试行）》，制定本指引。
第二条私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人内部控制是指为防范和化解风险，保证各项业务的合法规运作，实现经运作，实现经运作，实现经运作，实现经运作，实现经运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上对经过程中营目标，在充分考虑内外部环境的基础上对经过程中风险进行识别、评价和管理的制度安排组织体系控措风险进行识别、评价和管理的制度安排组织体系控措施。
第三条私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合自身的具体情况，建立健全内部控制机明确内部控制职明确内部控制职明确内部控制职明确内部控制职明确内部控制职明确内部控制职明确内部控制职责，完善内部控制措施强化保障持续开展责，完善内部控制措施强化保障持续开展控制评价和监督控制评价和监督控制评价和监督。
私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制度的执持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制度的执行承担责任。行承担责任。行承担责任。
第二章目标和原则
第四条私募基金管理人内部控制总体目标是：私募基金管理人内部控制总体目标是：私募基金管理人内部控制总体目标是：私募基金管理人内部控制总体目标是：私募基金管理人内部控制总体目标是：私募基金管理人内部控制总体目标是：
（一）保证遵守（一）保证遵守（一）保证遵守私募基金相关法律规私募基金相关法律规私募基金相关法律规私募基金相关法律规和自律规则和自律规则。
（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。（二）防范经营风险，确保业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。（三）保障私募基金财产的安全、完整。（三）保障私募基金财产的安全、完整。（三）保障私募基金财产的安全、完整。（三）保障私募基金财产的安全、完整。（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、管理人财务和其他信息真实、准确完整及时。真实、准确完整及时。真实、准确完整及时。真实、准确完整及时。真实、准确完整及时。
第五条私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：
（一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和级人员，并涵盖资金募集、投资研究、运投资研究、运投资研究、运投资研究、运投资研究、运投资研究、运投资研究、运投资研究、运作、运营保障、运营保障和信息披露等主要环节。和信息披露等主要环节。和信息披露等主要环节。和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约原则。组织结构应当权责分明、约。
（三）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护制度有效执行。立合理的内控程序，维护制度有效执行。立合理的内控程序，维护制度有效执行。立合理的内控程序，维护制度有效执行。立合理的内控程序，维护制度有效执行。立合理的内控程序，维护制度有效执行。立合理的内控程序，维护制度有效执行。
（四）独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对立，基金财产、立，基金财产、立，基金财产、管理人管理人固有财产、其他的运作应当分离。固有财产、其他的运作应当分离。固有财产、其他的运作应当分离。固有财产、其他的运作应当分离。固有财产、其他的运作应当分离。固有财产、其他的运作应当分离。固有财产、其他的运作应当分离。
（五）成本效益原则。以合理的控制达到最佳内部控制效果，内与私募基金管理人的规模和员工部控制效果，内与私募基金管理人的规模和员工人数等方面相匹配，契合人数等方面相匹配，契合人数等方面相匹配，契合人数等方面相匹配，契合自身实际情况。实际情况。
（六）适时性原则。私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着关法律规调整和经营战略、方控制的有效性，并随着关法律规调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
第三章基本要求
第六条私募基金管理人建立与实施有效的内部控制，私募基金管理人建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：应当包括下列要素：应当包括下列要素：应当包括下列要素：
（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构（一）内部环境：包括经营理念和控文化、治结构组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。施内部控制的基础。施内部控制的基础。施内部控制的基础。
（二）风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。部控制目标相关的风险，合理确定应对策略。
（三）控制活动：根据风险评估结果，采用相应的措施，将风险控制在可承受范围之内。措施，将风险控制在可承受范围之内。措施，将风险控制在可承受范围之内。措施，将风险控制在可承受范围之内。措施，将风险控制在可承受范围之内。措施，将风险控制在可承受范围之内。
（四）信息与沟通：及时、准确地收集传递内部控制相关的信息，确保在内部、企业与外之间进行有效制相关的信息，确保在内部、企业与外之间进行有效沟通。沟通。
（五）内部监督：对控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效发现缺陷或性监督检查，评价内部控制的有效发现缺陷或因业务变化导致内控需求有的，应当及时加以改进、更务变化导致内控需求有的，应当及时加以改进、更新。
第七条私募基金管理人应当牢固树立合法规经营的私募基金管理人应当牢固树立合法规经营的理念和风险控制优先的意识，培养从业人员合规与理念和风险控制优先的意识，培养从业人员合规与识，营造合规经的制度文化环境保证管理人及其从业识，营造合规经的制度文化环境保证管理人及其从业员诚实信用、勤勉尽责恪职守。员诚实信用、勤勉尽责恪职守。员诚实信用、勤勉尽责恪职守。员诚实信用、勤勉尽责恪职守。员诚实信用、勤勉尽责恪职守。员诚实信用、勤勉尽责恪职守。
第八条私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人应当遵循专业化遵循专业化遵循专业化遵循专业化遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲存在利益冲存在利益冲存在利益冲存在利益冲突的其他业务。的其他业务。
第九条私募基金管理人应当健全治结构，防范不正私募基金管理人应当健全治结构，防范不正当关联交易、利益输送和内部人控制风险，保护投资者当关联交易、利益输送和内部人控制风险，保护投资者和自身合法权益。和自身合法权益。和自身合法权益。
第十条私募基金管理人组织结构应当体现职责明确、私募基金管理人组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，建立必要防火墙度与业务隔离相互制约的原则，建立必要防火墙度与业务隔离各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。
第十一条私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源私募基金管理人应当建立有效的力资源理制度，健全激励约束机制确保工作人员具备与岗位要求，健全激励约束机制确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专胜任能力。相适应的职业操守和专胜任能力。相适应的职业操守和专胜任能力。相适应的职业操守和专胜任能力。相适应的职业操守和专胜任能力。相适应的职业操守和专胜任能力。
私募基金管理人应私募基金管理人应私募基金管理人应具备至少 2名高级管理人员。名高级管理人员。名高级管理人员。
第十二条私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高私募基金管理人应当设置负责合规风控的高级管理人员。负责合规风控的高级管理人员，应当独立地履负责合规风控的高级管理人员，应当独立地履行对内部控制监督、检查评价报告和建议的职能，对因失职渎导致内部控制失效造成重大损的，应承担相关责任。
第十三条私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体私募基金管理人应当建立科学的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析及时防范化解系，对内外部风险进行识别、评估和分析及时防范化解风险。风险。
第十四条私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包托管等方式实现分设、外包托管等方式实现业务流程的控制。业务流程的控制。业务流程的控制。
第十五条授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人授权控制应当贯穿于私募基金管理人资金募集、投资研究、运作、运营保障和信息披露等主要环节和信息披露等主要环节的始终。私募基金管理人应当建立健全授权标准和程序，确的始终。私募基金管理人应当建立健全授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。保授权制度的贯彻执行。保授权制度的贯彻执行。保授权制度的贯彻执行。
第十六条私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设私募基金管理人自行集的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全；私基管理人置有效机制，切实保障募集结算资金安全；私基管理人应当建立合格投资者适性制度。应当建立合格投资者适性制度。应当建立合格投资者适性制度。应当建立合格投资者适性制度。应当建立合格投资者适性制度。
第十七条私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托私募基金管理人委托募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得募集的，应当委托获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协基金业协基金业协基金业协会（以下简称（以下简称 “中国基金业协会” “中国基金业协会” “中国基金业协会” “中国基金业协会” ）会员的机构募集私基金，机构募集私基金，机构募集私基金，机构募集私基金，并制定募集机构遴选度，切实保障结算资金安全；确制定募集机构遴选度，切实保障结算资金安全；确保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。保私募基金向合格投资者集以及不变相进行公。
第十八条私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制私募基金管理人应当建立完善的财产分离制度，私募基金财产与管理人固有之间、不同度，私募基金财产与管理人固有之间、不同募基金财产之间、私和其他之间要实行独立要实行独立要实行独立要实行独立要实行独立运作，分别核算。运作，分别核算。运作，分别核算。
第十九条私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范私募基金管理人应建立健全相关机制，防范管理的各私募基金之间的利益输送和利益冲突，公平对待管利益冲突，公平对待管理的各私募基金，保护投资者利益。各私募基金，保护投资者利益。各私募基金，保护投资者利益。各私募基金，保护投资者利益。各私募基金，保护投资者利益。
第二十条私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，私募基金管理人应当建立健全投资业务控制，保证投资决策严格按照法律规定，符合基金同所保证投资决策严格按照法律规定，符合基金同所的投资目标、范围策略组合和限制等的投资目标、范围策略组合和限制等要求。要求。
第二十一条除基金合同另有约定外，私募应当由除基金合同另有约定外，私募应当由除基金合同另有约定外，私募应当由除基金合同另有约定外，私募应当由除基金合同另有约定外，私募应当由除基金合同另有约定外，私募应当由基金托管人，私募理应建立健全基金托管人，私募理应建立健全人遴选人遴选制度，切实保障资金安全。，切实保障资金安全。，切实保障资金安全。
基金合同约定私募不进行托管的，理人应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。应建立保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机。
第二十二条私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相私募基金管理人开展业务外包应制定相
应的风险管理框架及制度。私募基金管理人根据审慎经营原私募基金管理人根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围。包活动范围。包活动范围。
第二十三条私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控私募基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。在开展。在开展。在开展。在开展业务外包的各个阶段，关注机构是否存在与服相业务外包的各个阶段，关注机构是否存在与服相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施。
第二十四条私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术私募基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的，应建立相信息系统和会计，保证信息系统和会计，保证信息技术信息技术和会计核算等的顺利运行。会计核算等的顺利运行。会计核算等的顺利运行。会计核算等的顺利运行。
第二十五条私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露私募基金管理人应当建立健全信息披露控制，维护信息沟通渠道的畅保证向投资者、监管机构控制，维护信息沟通渠道的畅保证向投资者、监管机构及中国基金业协会所披露信息的真实性、准确性、完整和准确性、完整和准确性、完整和准确性、完整和准确性、完整和准确性、完整和准确性、完整和准确性、完整和及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。及时性，不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏。
第二十六条私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部私募基金管理人应当保存内部控制活动等方面的信息及相关资料，控制活动等方面的信息及相关资料，控制活动等方面的信息及相关资料，控制活动等方面的信息及相关资料，控制活动等方面的信息及相关资料，控制活动等方面的信息及相关资料，确保信息的完整、连续确保信息的完整、连续确保信息的完整、连续确保信息的完整、连续确保信息的完整、连续确保信息的完整、连续准确和可追溯，保存期限自私募基金清算终止之日起不得少，保存期限自私募基金清算终止之日起不得少于 10 年。
第二十七条私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人私募基金管理人应对内部控制内部控制内部控制内部控制制度的执行情况进行定期和不的检查、监督及评价，排查内部控排查内部控排查内部控排查内部控排查内部控制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题，并及时予以改实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保进，确保内部控制制度的有效制度的有效执行。
第四章检查和监督
第二十八条中国基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控基金业协会对私募管理人内部控制的建立及执行情况进监督。制的建立及执行情况进监督。制的建立及执行情况进监督。制的建立及执行情况进监督。制的建立及执行情况进监督。
第二十九条私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定私募基金管理人应当按照本指引要求制定相关内部控制度，并在相关内部控制度，并在相关内部控制度，并在相关内部控制度，并在相关内部控制度，并在相关内部控制度，并在中国基金业协会私募登记备案基金业协会私募登记备案基金业协会私募登记备案基金业协会私募登记备案基金业协会私募登记备案系统填报及上传相关内部控制度。系统填报及上传相关内部控制度。系统填报及上传相关内部控制度。系统填报及上传相关内部控制度。系统填报及上传相关内部控制度。系统填报及上传相关内部控制度。
第三十条中国基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私基金业协会按照相关自律规则，对私募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合募基金管理人的员、内部控制业务活动及信息披露等合规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式规情况进行业务检查，可通过现场或非方式行，私募基金管理人及相关行，私募基金管理人及相关行，私募基金管理人及相关行，私募基金管理人及相关行，私募基金管理人及相关人员应予以配合。配合。
第三十一条私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部私募基金管理人未按本指引建立健全内部控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及控制，或内部存在重大缺陷导致违反相关法律规及自律规则的，自律规则的，自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募管基金业协会可以视情节轻重对私募管基金业协会可以视情节轻重对私募管基金业协会可以视情节轻重对私募管基金业协会可以视情节轻重对私募管基金业协会可以视情节轻重对私募管理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴理人及主要负责采取书面警示、行业内通报批评公开谴责等措施。责等措施。责等措施。
第五章附则
第三十二条本指引由本指引由中国基金业协会负责解释。基金业协会负责解释。基金业协会负责解释。基金业协会负责解释。
第三十三条本指引自本指引自 2016201620162016年 2月 1日起施行。日起施行。

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